Gelir vergisi / beyani

[sadriabi]

@erkoholland Yurtdisindan kazanilan gelirlerin vergileri (ABD'de yasayan biri icin) içinde söyledi:

http://www.gib.gov.tr/fileadmin/mevzuatek/uluslararasi_mevzuat/ABD.htm

Eğer yukarıda doğru paylaşabildiysem bu linkte Türkiye Amerika arasında Çifte Vergilendirmeyi engelleme anlaşması bulunuyor. Bu dokümanın İngilizcesi de var tabi. Sonuçta Amerika'da yaşarken Türkiye'den kazanılan gelirler de beyan edilmeli ama hangi kazançlar vergiye tabi belki bu linkte cevabı vardır. Dikkatlice okumak gerek çünkü sanki biraz karışık geldi bana. Ben de linki okuyacagım ve net anladığım konuları paylaşacağım. @crazycells @sadriabi

@ErkoHolland bu dokumani paylastiginiz icin tesekkur ederim, cok yararli oldu. 20 yil once yururluge girmis, umarim gunceldir.
Bu dokumana gore kendi anladigim bilgileri paylasacagim. Konunun uzmani degilim. Yazdiklarim kendi yorumumdur, yasal bir tavsiye niteliginde tasimaz. Benim yazdiklarima dayanarak degil kendi ozgur iradeniz dogrultusunda hareket ediniz. 26 yil once isletme fakultesinden mezun olmus, muhasebe derslerini o zamanlar sevmis biriyim. TR'de her zaman serbest meslek erbabi olarak calistim, sahis sirketi ve AS ortakligi yaptim, vergi hakkindaki genel bilgilerim oradan gelir. Burada da kendi book keeping'imi kendim yapiyorum (yani muhasebe defterlerimi kendim tutuyorum) ama yil sonunda bir muhasebeci araciligi ile vergi bildirimi yapiyorum. Zira self employed olarak calisiyorum, hem de (az da olsa) TR'den serbest meslek geliri elde ediyorum ama gelir kaynagimin cogu TR disinda. Az az ama bir suru ayri kalemden kaynaklanan gelirim var. Yani isim biraz karisik. Eger maasli calissaydim belki sadece yazilim ya da online uygulamalari kullanarak vergi beyaninda bulunurdum. Bu durumda degil. 2017 yili icin vergi beyaninda bulundum. 2018 sonunda ikinci kez beyanda bulunacagim. Ancak defterlerimi tutarken surekli muhasebeciyle paslasiyorum ve muhasebecinin bana verdigi cevaplar ve yonlendirmeler ayni bu kanun maddelerinde belirtilenlerle ortusuyor.

Bu dokumana hizlica goz attim, tanimlari vs gectim.

Pek cok gelir kaleminde "bu devlette de diger devlette de vergilendirilebilir" diyor. Yani sana birakiyorum, bu kalemin vergisini ister TR'de ister ABD'de ode diyor. Ama sadece birinde odemekle yukumluyuz. Zaten kanunun bir amaci da cifte vergilendirmenin onune gecmek.

Mesela GAYRIMENKUL GELIRLERI: "1. Bir Akit Devlet mukiminin diğer Akit Devlette bulunan gayrimenkul varlıklardan elde ettiği gelir (tarım veya ormancılıktan elde edilen gelir dahil), bu diğer Devlette vergilendirilebilir." Yani kiralik evin TR'de olmasina ragmen ABD'de vergi odeyebilirsin diyor.

TICARI KAZANCLAR ve SERBEST MESLEK GELIRLERI:
Bu iki gelir kalemi icin asagi yukari icin ayni seyi soyluyor. Ticari kazanctan alintiliyorum:
"1. Bir Akit Devlet teşebbüsüne ait kazanç, sözkonusu teşebbüs diğer Akit Devlette yer alan bir işyeri vasıtasıyla ticari faaliyette bulunmadıkça, sadece ilk bahsedilen Devlette vergilendirilecektir. Eğer teşebbüs yukarıda bahsedilen şekilde ticari faaliyette bulunursa, teşebbüsün kazançları bu diğer Devlette, işyerine atfedilebilen miktarla sınırlı olmak üzere, vergilendirilebilir."
Yani benim dukkanim, sirketim, ofisim artik herneyse, Amerika'da; ama bu ticari faaliyetleri sonucunda TR'den de para kazaniyorum VE TR'de dukkanim, magazam, ofisim yok. Bunun vergisi ABD'de odenecektir. Hem ABD'de hem TR'de yerleskesi varsa ya da serbest meslek gelirleri icin TR'de yerleskesi olmasa dahi bir yil icerisinde 183 gunden fazla TR'de kaldiysa isterse TR'de de odeyebilir diyor. Zaten vergide esas olan genelde isyerinin konumu. Mesela benim Massachusetts'te isyerim var ama New Hampshire'daki bir sirkete danismanlik yapiyorum, bu durumda eyalet vegimi MA'ye oduyorum, NH'ye degil. NH'de de personal income tax yok o da ayri bir hikaye.

GEMICILIK, HAVA TASIMACILIGI, BAGIMLI TESEBBUSLER, TEMETTULER. Bunlari geciyorum. Ozel alanlar. Ihtiyaci olan bakabilir.

FAIZ:
"1. Bir Akit Devlette doğan ve diğer Akit Devletin bir mukimine ödenen faiz, bu diğer Devlette vergilendirilebilir."
TR'de faiz geliriniz varsa ister TR'de ister ABD'de odeyebilirsiniz diyor. 2. ve diger maddelerde bazi istisnalardan bahsediyor.

Sanatci, ogrenci, ogretmen, stajyer vs gibi cesitli gruplarin ozel durumunu degerlendiren ya da deger artisi kazancalari, bagimli faaliyetler gibi cesitli kalemler var, geciyorum.

EMEKLI MAASLARI
"1. 19 uncu Maddenin (Kamu Görevleri) 2 nci fıkrası hükümleri saklı kalmak üzere, bir Akit Devlet mukimine geçmiş çalışmalarının karşılığında dönemsel veya toplu olarak ödenen emekli maaşları ve sağlanan diğer benzeri gelirler, yalnızca bu Devlette vergilendirilebilecektir."
TR'den aldigin emekli maasinin vergisi TR'ye odenir diyor. Zaten emekli maasinin vergisini brut tutar uzerinden kesip net tutari odemiyor mu devlet? Dolayisiyla TR'den emekli maasi olan Amerikada yasayan bir green kartlinin bunun icin ABD'de vergi odemeyecegi gibi TR'de de ayrica bir vergi beyaninda bulunmasi gerekmiyor bana gore (TR'de vergiye tabi baska geliri yoksa tabi). Ama emekli olmadigim icin verginin maasan kesilip kesilmediginden emin olamiyorum.

Ben sahsen ABD'de yerlesik oldugum icin her iki ulkede de vergilendirilebilecek vergi kalemlerini ABD'de vergilendiriyorum. Hem iki ayri ulkede vergi odemek kulfeti ile ugrasmamak hem de ABD gelirlerimin yukselmesi daha yuksek tutarli mortgage alabilmemi saglayacagi icin.

Nacizane goruslerim bu yonde. Selamlar, sevgiler.

[ErkoHolland]

@sadriabi Güncel gibi duruyor çünkü kendim ayrıca www.gib.gov.tr sitesinde uluslarası mevzuat bölümüne girince bu anlaşma çıkıyor. Mesela Almanya gibi bazı ülkelerde anlaşma değiştirilmiş sonraki yıllarda ama Abd için tek doküman var. Dolayısıyla güncel oldugunu düşünüyorum.
Vergi konusu Abd'de yaşamanın can damarlarından birisi, çok dikkatli olmak gerekir diye görüyorum.

[elo]

Merhaba 1996 yilinda imzalanmis anlaşma, irs in sitesinden, emekli maaşı sadece kazanilan state de vergilendiriliyor digerinde degil, diğer gelirler iki tarafta da beyan edilip farkı ödenmeli diye anlıyorum dökümandan (ya da alınmalı )
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/turkey.pdf

[ErkoHolland]

@elo Emekli maaşı en net olanı yani Tr emekli maaşı alıyorsan Abd'de başka vergi yok. Ben de faiz gelirleri ve gayrimenkuldan elde edilen gelirler kısmını hem Türkçe hem İngilizce okudum. Tr'de elde edilen bu gelirler Abd'de vergilendirilebilir yazıyor direkt ama Faiz Geliri kısmında Abd'de ödenecek vergi toplam gayrisafi faiz tutarının %15'ini aşamaz diyor. Ör: 1 yılda 100 tl mevduat faiz geliri elde ettin. Abd'de en fazla %15'i yani 15 tl vergi verirsin diyor. Ama net olarak ne kadar vergi verilir bu dokümandan anlaşılmıyor. Diğer gelirleriyle beraber beyan edince farklı oranlar mı oluyor? Mutlaka bir uzmana sormak lazım sanki.
Ya da şu an Abd'de yaşayan arkadaşlardan Türkiye'de geçen sene bu tip gelirleri elde edenler varsa( faiz, gayrimenkul kira vs) ve beyan ettilerse onların vereceği bilgi çok değerli olur tabi. Nasıl bir vergilendirmeye tabi oldu bu gelirler?
Açıkçası beni şaşırtan şu oldu: Anlaşma çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması ama sanki bir çok gelirde çifte vergilendirme yapılıyor ! Örneğin Faiz ve gayrimenkul geliri Türkiyede zaten vergilendiriliyor, o zaman neden Abd'de bir daha vergilendiriliyor? İlginç.
@crazycells @sadriabi

[crazycells]

@erkoholland Yurtdisindan kazanilan gelirlerin vergileri (ABD'de yasayan biri icin) içinde söyledi:

@elo Emekli maaşı en net olanı yani Tr emekli maaşı alıyorsan Abd'de başka vergi yok. Ben de faiz gelirleri ve gayrimenkuldan elde edilen gelirler kısmını hem Türkçe hem İngilizce okudum. Tr'de elde edilen bu gelirler Abd'de vergilendirilebilir yazıyor direkt ama Faiz Geliri kısmında Abd'de ödenecek vergi toplam gayrisafi faiz tutarının %15'ini aşamaz diyor. Ör: 1 yılda 100 tl mevduat faiz geliri elde ettin. Abd'de en fazla %15'i yani 15 tl vergi verirsin diyor. Ama net olarak ne kadar vergi verilir bu dokümandan anlaşılmıyor. Diğer gelirleriyle beraber beyan edince farklı oranlar mı oluyor? Mutlaka bir uzmana sormak lazım sanki.
Ya da şu an Abd'de yaşayan arkadaşlardan Türkiye'de geçen sene bu tip gelirleri elde edenler varsa( faiz, gayrimenkul kira vs) ve beyan ettilerse onların vereceği bilgi çok değerli olur tabi. Nasıl bir vergilendirmeye tabi oldu bu gelirler?
Açıkçası beni şaşırtan şu oldu: Anlaşma çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması ama sanki bir çok gelirde çifte vergilendirme yapılıyor ! Örneğin Faiz ve gayrimenkul geliri Türkiyede zaten vergilendiriliyor, o zaman neden Abd'de bir daha vergilendiriliyor? İlginç.
@crazycells @sadriabi

Maalesef konu hakkinda ayrintili bilgi sahibi degilim, o nedenle yonlendirmemeyi tercih ederim :) eger bir kez vergi odediyseniz bu vergiyi ABD'de odeyeceginiz vergiden dusme yontemi var sanirim. "Foreign Tax Credit" diye arastirmalisiniz. Tabii sadece belli tur vergiler icin isliyor olabilir.

[elo]

@erkoholland bu sene pwc yardimiyla vergi beyani yaptim, tr de kira gelirim vardi onu gelir kismina yazip sonra foreign tax credit altinda tr de odedigim vergiyi beyan ettim, dolayisiyla aradaki fark vergilendirildi...çifte vergilendirmeyi onleme o sekilde oluyor, hem geliri hem digerinde odedigimiz vergiyi beyan edip tekrar odememize gerek kalmiyor

[ErkoHolland]

@elo hem gelir hem de gider yazıyorsunuz ama anladıgım kadarıyla oran farkından dolayı ufak bir eksi ya da artı kalabiliyor yani sıfır ödeme olmuyor, ufak bir miktar ödeme olabiliyor.( tabi ki başka gelirleriniz veya gideriniz de olabileceğinden sadece bu 2 kalem olmuyor beyannamede). Doğru mudur?

[elo]

2017 beyannamesinde gelir olarak us maas gelirim( sirketin verdigi vergi dokumanina tutan) ve turkiye kira gelirim vardi. Daha sonra giderler , saglik, cocuklarin okul masraflari, diger kabul olunan giderler..ve sonra maastan kesilen vergiler ( yine sirketin verdigi dokumana tutan) turkiye’de odedigim vergiler . Ucunun toplami sonucu odenecek ya da iade alinacak vergi cikiyor. Tabi hepsi icin bir suru ek dokuman var , doldurulmasi gereken, pwc yardimi almama ragmen 2 hafta civarinda surdu butun hepsini toparlamam

[saulgoodman]

@elo Yurtdisindan kazanilan gelirlerin vergileri (ABD'de yasayan biri icin) içinde söyledi:

Merhaba 1996 yilinda imzalanmis anlaşma, irs in sitesinden, emekli maaşı sadece kazanilan state de vergilendiriliyor digerinde degil, diğer gelirler iki tarafta da beyan edilip farkı ödenmeli diye anlıyorum dökümandan (ya da alınmalı )
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/turkey.pdf

Farkın ödenmesi ya da alınması gerektiğini tam olarak hangi kısımdan çıkarmıştınız?

[yn2004]

Selamlar. Green Card sahipleri USA'de yaşarken Türkiye'de elde ettikleri ve vergisini Türkiye'de ödedikleri gelirleri için USA'de beyan verirler mi? Bu gelirler vergilendirilir mi? Teşekkürler.

[Beyrutt]

Merhaba ben 04.06.2025 tarihinde ABD yr giriş yaptım ve yaklaşık 4 ay kadar birinin yanında çalıştım yasal olarak bildirim yapmadı bende yapmadım ve iki aydır serbest çalışıyorum Handyman olarak bildirimi nasıl yapmalıyım ve vergi ödemelerini nasıl yapmalıyım

[MySea]

@Beyrutt Anladigim kadariyla, bildirim disi calismada sanirim cash olarak odendiniz. Digerinde ise kendiniz handyman olarak calisiyorsunuz.

Normalde, tum kazancinizi beyan etmelisiniz.

Handyman isindeki kazancinizdan, masraflarinizi dusebilirsiniz.

Bunlar:

Mileage veya aracinizin masraflari (ya mileage yada arac masrafini sececeksiniz, ikisi birden olmaz). Mileage icin gunluk kayit tutmaniz gerekiyor.

Ev ofis varsa, sq feet hesabindan genele gore yuzdesini hesaplayin. Bu yuzdeye gore, kira/mortgage, elektrik, internet, sigorta gibi kalemlerden belli oranlari hesaplayip, expense yazabilirsiniz.

Telefonu handyman isinde kullaniyorsaniz, belli bir orandaki phone bill dusebilirsiniz.

Handyman isi icin makine, alet, kiyafet, equipment vs aldiysaniz, bunlari expense gosterebilirsiniz.

Handyman isi yaparken, ogle yemeklerini cebinizden odediyseniz, expense gosterebilirsiniz.

Tabii ki herseyin receiptlerine sahip olmaniz lazim.

Yani sonucta, handyman gelirinizden yukarida belirttigim masraflari dusunce kalan miktar sizin net geliriniz. Bunun uzerinden vergi odeyeceksiniz.

[Beyrutt]

@MySea peki emin olmak için soruyorum cash olarak aldığı ödeneği de belirtmek zorunda mıyım.

[MySea]

@Beyrutt Eger $400 uzerinde para odendiyseniz, IRS'e gore teknik olarak self-employed olarak kabul edilirsiniz. Ve self-employment tax odemek icin bunu tax return ile bildirmeniz gerekir.

[Beyrutt]

@MySea anladım çok teşekkür ederim