Yukarida yazdigim girdi teorik olarak (ve biraz karmasik olarak) ABD'deki vergi kesintilerini acikliyor ama haklisiniz acikcasi buyuk bir laf salatasi. O yuzden kendi gelirim uzerinden bir ornekle daha anlasilir yapayim;
Brut maas $73,000. Evli ve es calismiyor. Cocuk yok. Eyalet New Jersey.
Evli oldugum ve vergi bildirimlerimizi esimle birlikte (Married filling jointly) yaptigimiz icin Federal vergide bize tanimlanmis Sdandard deduction $25,900. Yani $73,000 olan maasin ilk $25,900'undan hic federal vergi kesilmiyor.
Geriye vergilendirilebilir $73,000-$25,900 = $47,100 kaldi. Bu tutar uzerinden federal vergi odemeye baslayacagim (vergilendirilebilir kazanc).
Evli ciftler icin vergilendirilebilir kazancin (VK) ilk $20,550'i %10'luk vergi diliminde. Benim VK su anda bu tutarin uzerinde. Yani bu tutarin tamamina %10 vergi odeyecegim. $2,055 yapar. Bu cepte.
$47,100-$20,550 = %26,550 kaldi ust bareme gecen. IRS diyor ki, %20,550 ile $83,550 arasi %12 vergilendirilir. Yani $20,550 uzerindeki $60,000'a kadar olan kisim. Ama benim sedece $26,550 kaldi vergilendirilmesi gereken yani %12 bareminde kaliyorum ve bir ust bareme gecmiyorum (%22 baremi brut $120,500 dolar gelirden sonra basliyor farkettiyseniz). Yani %12'lik baremde $26,550 carpi 0.12 = $3,186 odemem gerekiyor.
Toplamda $2,055+$3,186 = $5,241 federal vergi odemem gerekiyor benim. Burada iki terim var bilseniz iyi olur. Nominal vergi ve marjinal vergi. Nominal vergiye gore %12 vergi odedim cunku vergiyi odedigim en son barem bu %12. Marjinal vergi ise $5,241/$73,000 = %7.18. Ikisi de ayni seyi ifade ediyor ($5,241 eyalet vergisi), ne taraftan baktiginiza gore ismi degisiyor sadece.
Yani ozet olarak $73,000 gelirle, evli ve filing jointly, herhangi bir pre-tax deduction gostermeden odemem gereken federal vergi $5,241.
FICA ise $73,000 carpi 0.0765 = $5,584
New Jersey Eyalet vergisinde kisi basi $1000 dolar kredi veriyor. Yani iki kisilik bir aile icin $2000. Bunu brut maastan cikartiyorsunuz vergilendirilebilir kazanc $71,000 oluyor ve vergi bunun uzerinden odeniyor. New Jersey'de dilimler cok fazla. O yuzden asagidaki gorseli koyuyorum direkt;
Benim gelirimde nominal vergide %3.5'luk dilimde kaliyorum, sirasi ile %1.4, %1,75 ve %2.45lik dilimlerden gecerek. Toplamda odemem gereken New Jersey Eyalet vergisi: $1,330. Nominal orani %3.5, marjinal orani ise %1.82.
Ayrica New Jersey'e ozel bazi sigortalar var (Issizlik sigortasi, malulluk sigortasi, is gelistirme katilim payi falan toplam 4 kalem). Bunlarin toplaminin orani %0.7. Brut maasinizin %0.7si bunlara kesiliyor. O da yilda $511 yapiyor. (Saglik sigortasi degil bu karistirmayalim)
Kisacasi $73,000 brut yillik maas ile marjinal oran olarak bakarsan
%7.18 Federal +%7.65 FICA + %1.82 Eyalet + %0.7 Sigortalar = %17.35 marjinal bir vergi yukum oluyor.
Bu vergiden sonraki kalan butun para benim net param. Ne yapar?
$73,000 brut maas - $5,241 Federal Vergi - $5,585 FICA - $1,330 Eyalet vergisi - $551 eyalet sigortalari = $60,333 net maasim.
Ben maasimi her iki haftada bir aliyorum, yani yilda toplam 26 paycheck. Her iki haftada bir hesabima yatmasi gereken;
$60,333/26 = $2320.
Ama benim elime bundan daha az geciyor (Yaklasik $2,110).
Yani her paycheck'te sirketim benim adima yaklasik $200 kadar fazla tax withholding ediyor. Senede ~$5,000 eder. Bu tutar 2023'un basinda vergi iadesi (Tax Return) doldurdugumda bana geri iade edilecek bir kismi Federal yonetimden (IRS) bir kismi da New Jersey tarafindan.
Not: Hesap kismina pre-tax saglik sigortasi'ni katmadim. Aslinda benim vergi yukum bu saglik sigortasi sebebi ile az biraz daha dusuk cunku senede $2,750 kadar bir saglik sigortasi odemem var ve bu tutar benim vergilendirilebilir kazancimdan dusuruluyor. Yani federal vergi hesabi yaparken aslinda Brut maas - Standard deduction - Saglik sigortasi tutari yani; $73,000 - $25,900 - $2750 = $44,350 olmasi lazim ama daha fazla karisiklik yapmak istemedim. Siz daha detayli hesaplamak isterseniz kullanabilirsiniz. Bu pre-tax deduction odemeniz gereken federal vergiyi az biraz daha dusurecektir.
Genel Ozet: Eger ayda $73,000 kazanan evli ve cocuksuz, NJ'de yasayan biriyseniz, yaklasik toplamda %17-17.5 vergi odersiniz. Daha az kazanirsaniz vergi oraniniz duser, daha cok kazanirsaniz vergi oraniniz artar. $73,000 maasla elinize yillik asagi yukari $60,000 gecer yillik, aylik $5000. Gercekte ise aylik $4750 gibi bir tutar gecer, geri kalanini ertesi sene vergi iadesinde alirsiniz.
Umarim biraz aciklayici olmustur.