USA-Avrupa-Türkiye Gelir Vergisi Karşılaştırması

[DonTurcos]

Başka konular altında gelir vergisi ile ilgili paylaşımlar yapılıyor.O paylaşımlardan anladığım ülkemizin gelir vergisi konusunda daha avantajlı görüldüğü.
Bunun en önemli nedenlerinin başında şeffaf bir toplum olmayışımız,vergilerin ücretlilerin brüt maaşından peşin kesilip maaş ödemelerinin net tutar üzerinden yapılması ve halkımızın bu konuyu tam kavrayamaması sayılabilir.

Ülkemizde 2020 yılı için belirlenen asgari ücret brüt 2.943 ₺,net 2.324,70 ₺ dir.Bu çocuksuz ve bekar birisi için AGİ dahil tutardır.İki çocuklu ve eşi çalışmayan birisi için bu net tutar 2.435,07 ₺,
eşi çalışan içinde 2.390,92 ₺ dir.
Aslında 2.943 ₺ brüt maaştan yapılan gelir vergisi.,diğer vergi ve primlerin tutarı 839,03 ₺ ye denk gelmekte.Devlet bekar ve çocuksuz biri için 220,73 ₺ AGİ adı altında bir nevi vergi iadesi sağlamakta.İki çocuklu ve eşi çalışmayan birisi için AGİ 331,10 ₺ dir .
Bekar kişi maaşından gidersek; geri aldığınız 220,73 ₺ AGİ ile birlikte 2.943 ₺ lik brüt maaşınızdan kesilen net vergi tutarı 618,30 ₺ olur.
Aslında brüt maaşınız 3.458,03 ₺ dir.
Nasıl mı? İşvereninizide hesaba kattığımızda.
İşvereniniz 3.458,03 ₺ lik brüt maaşınız üstünden kendi payına düşen 456,17 ₺ priminizi ve
58,86 ₺ İşsizlik Sigorta Fonu payını ödediğinde geriye başlangıçta baz aldığımız brüt 2.943 ₺ tutar kalır.Bu tutarın üstünden devlet sizden de önce 839,03 ₺ vergi,vs. keser, bunun bekar,çocuksuz birisi için 220,73 ₺ sini iade ederek toplamda sizden de 618,30 ₺ kesmiş olur.

Bu rakamlar bazında hesaplandığında ortalama vergi oranınız % 28.5 ,marjinal vergi oranınız yani ek gelirinizin vergilendirileceği oran % 36,9 (örneğin maaşınız 100 ₺ artarsa elinize geçecek tutar 63,09 ₺ ) olur.
Devletin sizin maaşınız üstünden alacağı reel vergi oranı (işvereniniz,siz ve diğer gömülü kalemler toplamı) ise % 39,15 dir.

İşin karşılaştırma kısmına gelirsek şunları öncelikle belirtmem gerekir ki,bu ülkelerde asgari ücretle çalışan sayısı bizim ülkemize nazaran çok az,çalışma saatleri daha düşüktür.
Ülkelerin siyasi yapılanmaları farklı olduğundan eyalet bazında hatta şehir bazında çalışma şartları ve ücretler değişkendir.Yaşa göre de degişebilmektedir.
Ortalama aylık ücretler daha yüksektir.
Adil olabilmek adına aylık ücretler genel kabul görmüş ortalama tutarlar üzerinden asgari brüt
aylıklar olarak ele alınmış olup kesin rakamlar değildir.Uçuk kaçık rakamlarda değildir,10-20 birim eksik yada fazla olabilir.
Yine bu ülkelerde de halkın geçim yükünü azaltmak için değişik adlar altında çeşitli nakdi yardımlar vardır.Bunlar hesaba katılmamıştır.
Unutulmaması gereken bir nokta da bunun bir geçinme endeksi olmadığı sadece asgari ücretler üzerinden vergi oranları karşılaştırması olduğudur.

Almanya: aylık ücret 1.600 € (Berlin)
ortalama vergi oranı % 6,5 marjinal v.o. % 29,28 reel v.o. % 21,7
Fransa: aylık ücret 1.500 €
ortalama vergi oranı % 14,2 marjinal v.o. % 21,8 reel v.o. % 38,7
İngiltere: aylık ücret 1.350 £
ortalama vergi oranı % 10,2 marjinal v.o. % 32 reel v.o. % 21,1
Danimarka: aylık ücret 40.000 kr (Kopenhag)
ortalama vergi oranı % 36,2 marjinal v.o. % 41,8 reel v.o. % 37,8
İsveç: aylık ücret 21.000 kr
ortalama vergi oranı % 21,8 marjinal v.o. % 29,33 reel v.o. % 40,5
Norveç: aylık ücret 13.000 kr
ortalama vergi oranı % 8,3 marjinal v.o. % 20,85 reel v.o. % 19,7
İsviçre: aylık ücret 3.500 CHF (Zürih)
ortalama vergi oranı % 12,6 marjinal v.o. % 19,17 reel v.o. % 17,7
Rusya: 11.280 руб
ortalama vergi oranı % 13 marjinal v.o. % 13 reel v.o. % 33,1
USA: aylık ücret 2.000 $
NY - ortalama vergi oranı % 15,8 marjinal v.o. % 24,54 reel v.o. % 22,2
TX - ortalama vergi oranı % 12,77 marjinal v.o. % 18,89 reel v.o. % 19,4

Bunlar asgari ücretler üzerinden hesaplamalardı.
Eğer 5000 USA $ ve bunun diğer ülke paraları karşılığı sabit bir gelir üzerinden hesaplanırsa oranlar şöyle çıkmakta.
Almanya: aylık ücret 4.225 € (Berlin)
ortalama vergi oranı % 20,78 marjinal v.o. % 35,68 reel v.o. % 33,7
Fransa: aylık ücret 4.225 €
ortalama vergi oranı % 26,6 marjinal v.o. % 37,7 reel v.o. % 47,6
İngiltere: aylık ücret 3.750 £
ortalama vergi oranı % 24,14 marjinal v.o. % 32 reel v.o. % 33,3
Danimarka: aylık ücret 31.451 kr (Kopenhag)
ortalama vergi oranı % 34,75 marjinal v.o. % 41,1 reel v.o. % 36,8
İsveç: aylık ücret 43.689 kr
ortalama vergi oranı % 27,45 marjinal v.o. % 52,26 reel v.o. % 44,8
Norveç: aylık ücret 44.318 kr
ortalama vergi oranı % 24,24 marjinal v.o. % 34,5 reel v.o. % 33,6
İsviçre: aylık ücret 4.563 CHF (Zürih)
ortalama vergi oranı % 14,5 marjinal v.o. % 22,9 reel v.o. % 19,5
Rusya: 378.100 руб
ortalama vergi oranı % 13 marjinal v.o. % 13 reel v.o. % 37
USA: aylık ücret 5.000 $
NY - ortalama vergi oranı % 23,24 marjinal v.o. % 35,98 reel v.o. % 29,1
TX - ortalama vergi oranı % 18,27 marjinal v.o. % 29,65 reel v.o. % 24,5

Türkiye aylık ücret 36.902 ₺
ortalama vergi oranı % 38,94 marjinal v.o. % 36,41 reel v.o. % 50,2

Bu veriler ışığında yukardaki ülkelerle kıyaslandığında Amerika'nın bir gelir vergisi dezavantajı görülmemektedir.

Umarım anlaşılabilir olmuştur,meramımı anlatabilmişimdir.

[DonTurcos]

Yukardaki hesaplamalarda en başta bakmamız gereken ortalama vergi oranlarıdır.
Yani brüt ücretler üzerinden o oranlar kadar kesinti yapıldığında kalan miktar elimize geçen net aylıklardır.
Reeel vergi oranlarıda önemlidir.Çalışanların ücretleri üzerinden devletin(çalışan+işveren+diğer fon vs.) ne oranda toplam kesinti yaptığını gösterir.

[knnrn]

@DonTurcos Çok güzel bir konu olmuş. Türkiye'de 20 yıl çalışıp vergi ödemiş insanlar vergi, gelir, gider, istisna gibi kavramları ilk defa ABD'ye taşındıktan sonra öğreniyorlar. Özellikle bir işe girerken maaşların net üzerinden konuşuluyor olması bile çok ciddi vergi cehaletini gösteriyor. ABD'de altı haneli maaş kazanıp yılda 5-6 bin dolar gelir vergisi ödeyen insanlar "ama sağlık pahalı" diyorlar. Arkadaşım, devlet gelirinin yüzde ellisini vergi diye almıyor, sen bu parayla istediğin sağlık sigortasını rahat rahat alabilirsin. Sistem farklı sadece. Ha çok mükemmel bir sistem mi? Değil tabii ki, ama anlatıldığı kadar kötü de değil.

Gelir vergisi konusunda Türkiye kötü durumda olsa da emlak vergisi açısından gerçekten çok avantajlı. Tabii oralardan alınmayan vergiler de dolaylı yoldan KDV, ÖTV vs şeklinde söke söke alınıyor.

[DonTurcos]

@knnrn "Tabii oralardan alınmayan vergiler de dolaylı yoldan KDV, ÖTV vs şeklinde söke söke alınıyor."

Aynen öyle,Türkiyede dar gelirlilerin saydığın ÖTV,KDV,MTV,Harçlar,her şeye istenen noter tasdiği ve dolayısıyla vergileri gibi kalemlerde göz önüne alındığında esnaftan ,ticaret erbabından daha fazla vergi ödediği bir gerçektir.Nedeni vergisinin kaynağında kesilmesi.

Eğer Türkiyede yasalara uyup verginizi hakkıyla beyan edip zamanında ödüyorsanız yada ücretli çalışansanız tam bir cehennemdesinizdir.Yok yasalara uymayıp vergi kaçırıyorsanız,beyan ettiğinizide zamanında ödemiyorsanız cenettesinizdir.

[crazycells]

@DonTurcos elinize saglik. cok faydali bir baslik bence de...

ilgili wikipedia sayfasindan su tabloyu da aktarayim: