Türkiye'deki Mülklerin Amerika'da Vergilendirilmesi

[cookiepark]

Merhaba,

Eşimle Green Card talihlisi olarak Ocak 2019’da ilk kez Amerika’ya (California) yerleştik. İş arayışımız uzun sürdüğü için, ikimiz de ancak ağustos ayında işe başlayabildik. Bu sebeple Nisan 2019’da vergi ödemedik. Türkiye’de üzerimde bulunan bir kiralık daire ve de kiralık olmayan ( depo olarak kullandığımız) bir dükkan var. Kirayı da ailem benim adıma Türkiye’de açılmış bir hesaptan kullanıyorlar, Amerika’ya hiç para transferi gerçekleşmiyor. Ben bu konuda Türkiye’de üzerime düşen tüm vergilerimi ödedim. 2020 yılı için Amerika’da vergi beyanında bulunurken bu mülklerimi de bildirmem gerekiyor mu? Gerekiyorsa da nasıl olacağı hakkında bilgi verirseniz sevinirim.

Hepinize şimdiden çok teşekkürler.

[MySea]

Eger Turkiye'den kira veya satis geliri veya herhangi bir maas elde etmiyorsaniz, beyan etmenize gerek yok.

[cookiepark]

Teşekkür ederim @MySea

[ModernFamily]

Merhabalar,
Resident olarak vergi iadesi bildiriminde bulunacagim. Turkiyede bulunan emlak'tan hicbir gelir elde etmedim. Gosterecegim bir gelir yok. Konuyu arastirdigimda kayitlara gecmesi icin yurtdisindaki mallarinizi IRS'e bildirin diyorlar. Ama bunu hangi form ile yapacagimi bulamadim.
Form 8938 ile yapilir diye okudum ama bu formun aciklamasinda real estate 'foreign financial asset' olarak kabul edilmez diyor.
Turkiyede sahip oldumuz emlaki nasil bildirecegimizi bilen var mi?
Tesekkurler.

[Sabri Hacioglu]

Merhabalar,
Bildiğiniz gibi Türkiye'de 5 senenin üzerinde sürece sahip olunan kişisel taşınmaz mülklerin satışında vergilendirme olmuyor. Yani gelir vergisinden muaf. Amerika'da L1 (göçmen olmayan şirket içi transfer) vizesi bulunduğumuz süre içerisinde, Türkiyede 5 seneden fazla bir süredir sahip olduğumuz bireysel taşınmazı sattığımızda nasıl bir vergilendirme oluyor? Bilen var mı acaba?

[cnpist]

@Sabri-Hacioglu sizinki L1 oldugu icin ABD bundan sizden vergi istemez, sizinkisi calisma vizesi. Vatandas ya da GC sahibi degilsiniz. Vergi olsa bile, ki bu yazacagim ABD ici mulk icin ama sanirim ABD disi icinde gecerlidir, elinizdeki mulk 2 senedir sizin ise tek kisi vergi bildiriminde 250bin USD, evli ve beraber vergi bildiriminde 500bin dolara kadar capital gain muafiyeti var. Burada o mulkun sizin primary residence olmasina bakiyorlar ama mulk yurtdisinda, nasil kontrol edecekler onu bilemem, gittigim zaman devamli orada kaliyorum diye beyanda bulunabilirsiniz. Lakin ilk basta dedigim gibi siz GC sahibi ya da vatandas degilsiniz.

[cnpist]

@ModernFamily Does foreign real estate need to be reported on Form 8938?

Foreign real estate is not a specified foreign financial asset required to be reported on Form 8938. For example, a personal residence or a rental property does not have to be reported.

If the real estate is held through a foreign entity, such as a corporation, partnership, trust or estate, then the interest in the entity is a specified foreign financial asset that is reported on Form 8938, if the total value of all your specified foreign financial assets is greater than the reporting threshold that applies to you. The value of the real estate held by the entity is taken into account in determining the value of the interest in the entity to be reported on Form 8938, but the real estate itself is not separately reported on Form 8938.

Basic questions and answers on Form 8938 | Internal Revenue Service

Find answers to basic questions about Form 8938, Statement of Specified Foreign Financial Assets.

[Sabri Hacioglu]

@cnpist Cevabın için çok teşekkür ederim. 183 gün üzerinde kaldığımızda mükellefe dönüşmüyor muyuz? Bu bağlamda GC sahibi ve ya vatandaş gibi vergilendirmeye girmiyor muyuz? Eğer böyle değilse sil baştan tekrar çalışmam lazım konuları 500.000 USD capital gain muafiyeti, arsalar ve araziler için uygulanabiliyor mu acaba?

[Karagoz]

@Sabri-Hacioglu Birincisi; bilinenin aksine, yurtdisindaki gayrimenkul satislarindan elde ettiginiz gelirin US vatandasi veya green card sahibi olmamaniz nedeniyle bildirilmeyecegi bilgisi dogru degil. L1 vizesi sahibi olsaniz bile bir US residentsiniz. BIR US vatanadasi veya green card sahibi gibi bildirimde bulunmaniz gerekmekte.
Ikincisi; eger Turkiye'de 5 yildan fazla elinizde bulundurdugunuz gayrimenkul, primary residentiniz ise, satisi bildiriyorsunuz ama ABD'de vergi odemezsiniz. Nasil bildirimde bulunacaginizi muhasebeciniz yardimci olur, benimkini muhasebecimiz haletmisti.
Eger bildirmezseniz ne olur, green card basvurusu yaparken farkederlerse green card alamazsiniz. Aldiktan sonra farkederlerse, o zamanda vatandaslaginiz tehlikeye girer.

[cnpist]

@Karagoz, içinde söyledi: Türkiye'deki Mülklerin Amerika'da Vergilendirilmesi

@Sabri-Hacioglu Birincisi; bilinenin aksine, yurtdisindaki gayrimenkul satislarindan elde ettiginiz gelirin US vatandasi veya green card sahibi olmamaniz nedeniyle bildirilmeyecegi bilgisi dogru degil. L1 vizesi sahibi olsaniz bile bir US residentsiniz. BIR US vatanadasi veya green card sahibi gibi bildirimde bulunmaniz gerekmekte.
Ikincisi; eger Turkiye'de 5 yildan fazla elinizde bulundurdugunuz gayrimenkul, primary residentiniz ise, satisi bildiriyorsunuz ama ABD'de vergi odemezsiniz. Nasil bildirimde bulunacaginizi muhasebeciniz yardimci olur, benimkini muhasebecimiz haletmisti.
Eger bildirmezseniz ne olur, green card basvurusu yaparken farkederlerse green card alamazsiniz. Aldiktan sonra farkederlerse, o zamanda vatandaslaginiz tehlikeye girer.

Sayin Karagoz, Trdeki mulkte son bes mi goz onunde bulunduruluyor yoksa daha onceden primary residence olan bir yer , ABDye yerlestikten sonra bos kalirsa ve vatandasligi aldigimiz 5inci senede satarsak hala primary olur mu ?

[Karagoz]

ABD icinde veya disinda farketmiyor, satisi yaptiginiz gayrimenkul Turkiye'de icinde yasadiginiz ve sahibi oldugunuz son gayrimenkul ise, vergi odemeyecek sekilde bildirimde bulunabileceginizi dusunuyorum.
Lutfen bir uzmandan yardim alin, ben uzman degilim. Bizim butun vize basvurularimizda sattigimiz evin adresi vardi, bir inceleme olsa da cetrefilli bir durumumuz yoktu.

[michalejones]

Merhaba @cookiepark, ABD vergi mükellefi olarak, dünyanın her yerindeki gelirlerinizi beyan etmeniz gerekmektedir. Buna, ABD dışındaki mülklerden elde ettiğiniz kira gelirleri de dahildir, para ABD'ye aktarılmasa bile. Türkiye'de kirada olan bir daireniz olduğuna göre, bu geliri 2020 ABD vergi beyannamenize dahil etmeniz gerekiyor. İzlemeniz gereken adımlar şunlardır:

1. Yurt Dışı Gelirlerin Bildirilmesi: Türkiye’deki dairenizden elde ettiğiniz kira gelirini ABD vergi beyannamenize ekleyin. Kira gelirleri ve giderleri için Form 1040'ın Schedule E bölümünü kullanabilirsiniz.

2. Yabancı Vergi Kredisi: Türkiye'de zaten vergi ödediğiniz için, çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla yabancı vergi kredisi alabilirsiniz. Bu kredi için Form 1116'yı doldurabilirsiniz.

3. FBAR ve FATCA Bildirimleri: Yabancı finansal hesaplarınızın toplam değeri belirli sınırları aşıyorsa, FinCEN Form 114 (FBAR) ve Form 8938 (FATCA) formlarını doldurmanız gerekebilir. Bu sınırlar, vergi dosyalama durumunuza ve ABD'de mi yoksa yurt dışında mı yaşadığınıza bağlı olarak değişir.

4. Bir Vergi Uzmanına Danışın: Uluslararası vergi raporlaması konusundaki karmaşıklıkları göz önünde bulundurarak, yurtdışında yaşayanların vergi konularında uzmanlaşmış bir vergi danışmanıyla görüşmeniz faydalı olabilir.

Umarım bu bilgiler yardımcı olur!

[avc]

@michalejones Merhaba, kısa ve öz yazınız için teşekkürler. Benim sorum Türkiyedeki hesaplarımızdaki birikimlerimizle ilgili olacak. Sanırım bu 3.maddedeki FATCA ile ilgili (ve hatta CRS). Türkiyede birden fazla yıldır çalışıp biriktirdiğimiz ve kazanırken vergisini de ödediğimiz TL, döviz, altın vs gibi mevduat hesaplarından vergi kesilmesi söz konusu oluyor mu? Belli sınırı aşan tutarların bildirilmesi gerektiğini okudum ve hatta bankalar bu konuda müşterilerinin vergi mukimlik bilgilerini güncellemeye zorluyorlar ki bu hesapları rapor edebilsinler. Bu konuyla ilgili genel bilgiler olsa da net bir şekilde vergi ödenip ödenmeyeceğiyle ilgili sadece forumda değil yabancı kaynaklarda da pek bişey bulamadım.
Bu konuda bilgisi yada geçmiş tecrübesi olan birileri aydınlatırsa çok faydalı olacağına inanıyorum. Teşekkürler.